砚山县审计局2023年预算公开

砚山县审计局2023年预算公开目录    

 

第一部分 砚山县审计局2023年预算编制说明  

一、基本职能及主要工作  

二、预算单位基本情况  

三、预算单位收入情况  

四、预算单位支出情况  

五、省对下专项转移支付情况  

六、政府采购预算情况  

七、“三公”经费增减变化情况及原因说明  

八、重点项目预算绩效目标情况  

九、其他公开信息  

第二部分 砚山县审计局2023年预算表  

一、部门财务收支预算总表  

二、部门收入预算表  

三、部门支出预算表  

四、财政拨款收支预算总表  

五、一般公共预算支出预算表（按功能科目分类）  

六、一般公共预算“三公”经费支出预算表  

七、部门基本支出预算表  

八、部门项目支出预算表  

九、部门项目绩效目标表  

十、政府性基金预算支出预算表  

十一、部门政府采购预算表  

十二、政府购买服务预算表  

十三、省对下转移支付预算表  

十四、省对下转移支付绩效目标表  

十五、新增资产配置表  

十六、上级补助项目支出预算表  

十七、部门项目中期规划预算表  

     

     

 

砚山县审计局2023年预算编制说明  

 

一、基本职能及主要工作  

（一）部门主要职责    

砚山县审计局是砚山县人民政府组成部门，为正科级单位，主要职责是：  

1.承担全县审计工作。负责对我县财政收支和法律法规规定属于审计监督范围的财务收支的真实性、合法性和效益情况进行审计监督，维护我县财政经济秩序，提高财政资金的使用效益，促进廉政建设，保障国民经济和社会健康发展。对审计、专项审计调查和核查社会审计机构相关审计报告的结果承担责任，并负有督促被审计单位整改的责任。  

2.按照国家和上级审计机关的有关审计法规和工作方针、政策，制订地方性审计规章制度和实施办法并监督执行；制订全县审计工作的中长期发展规划，安排年度审计计划和审计重点，组织开展行业和重大专项资金的审计或审计调查；对直接审计、调查和核查的事项依法进行审计评价，做出审计决定或提出审计建议。  

3.向县人民政府和州审计局提出年度县级预算执行和其他财政收支情况的审计结果报告。受县人民政府委托向县人大常委会提出县级预算执行和其他财政收支情况的审计工作报告、审计发现问题的纠正和处理结果报告；向县人民政府报告政府投资审计结果及其他事项的审计和专项审计调查结果；依法向社会公布审计结果；向县人民政府有关部门通报审计情况和审计结果。  

4.直接审计下列事项，出具审计报告，在法定职权范围内做出审计决定或向有关主管机关提出处理处罚的建议：  

（1） 县本级预算执行情况和其他财政收支，县级各部门（含直属单位）预算的执行情况、决算和其他财政收支。  

（2）乡（镇）人民政府财政收支，中央、省、州财政转移支付资金。  

（3） 使用政府财政资金的事业单位和社会团体的财务收支。  

（4）政府投资和以政府投资为主的建设项目的预算执行情况和决算。  

（5）上级授权审计省、州、县级国有企业和金融机构、县人民政府规定的县级国有资本占控股或主导地位的企业和金融机构的资产、负债和损益。  

（6）县人民政府各部门管理和其他单位受县人民政府及其部门委托管理的社会保障基金、社会捐赠资金及其他有关基金、资金的财务收支。  

（7）上级授权审计国际组织、国际金融机构和外国政府援助、贷款、赠款项目和项目执行单位的财务收支。  

（8）对政府部门、企事业单位经济行为的绩效进行审计评价。  

（9）法律、行政法规规定应由县审计局审计的其他事项。  

5.按规定对县管领导干部及依法属于县审计局审计监督对象的其他单位主要负责人实施经济责任审计。  

6.组织实施对国家和省、州财经法律、法规、规章、政策和宏观调控措施执行情况、财政预算管理或国有资产管理使用等与县财政收支有关的特定事项进行专项审计调查。  

7.依法检查审计决定执行情况，督促、纠正和处理审计发现的问题。协助配合有关部门查处相关重大案件。  

8.指导和监督内部审计工作。  

9.依法通过适当方式组织审计县级驻境外机构财务收支，国有企业和金融机构的境外资产、负债和损益。  

10.推广信息技术在全县审计领域的应用。  

11.完成县委、县政府和上级审计机关交办的其他事项。  

（二）机构设置情况  

根据《中共云南省委办公厅、云南省人民政府办公厅印发〈关于县市机构改革的总体意见〉的通知》（云办发〔2018〕46 号）、《中共文山州委办公室、文山州人民政府办公室关于印发〈砚山县机构改革方案〉的通知》（文办通〔2019〕10 号）和《中共砚山县委办公室、砚山县人民政府办公室关于印发〈砚山县深化县乡机构改革实施方案〉的通知》（砚办发〔2019〕2 号）精神，砚山县审计局下设8个内设机构，包括：办公室、法规股、财政与电子数据审计股、经济责任审计股、农业与自然资源环境审计股、固定资产投资审计股、社会保障审计股、行政事业企业审计股。直属事业单位1个,为砚山县政府投资审计中心。  

（三）重点工作概述  

砚山县审计局坚持以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，全面贯彻落实党的二十大精神及习近平总书记考察云南重要讲话和对审计工作的重要指示批示精神，深入学习贯彻落实中央和省委审计委员会会议精神，按照审计署和省委、省政府工作部署，依法履行审计监督职责，扎实推进各项工作,坚持党对审计工作的领导，牢牢把握政治机关的根本定位，把习近平总书记嘱托作为根本遵循，科学谋划“十四五”云南审计发展规划，用钉钉子精神维护国家财政经济秩序，提高财政资金使用效益，促进廉政建设，保障国民经济和社会健康发展，以“三立”精神加强自身建设，锻造敢为敢闯、干事创业、堪担重任的干部队伍，在推进云南高质量跨越式发展中发挥审计监督职能作用。  

二、预算单位基本情况  

砚山县审计局编制2023年预算单位共2个。其中：财政全额供给单位2个、差额供给单位0个、定额补助单位0个、自收自支单位0个。财政全额供给单位中行政单位1个、参公单位0个、事业单位1个。截止2022年12月统计，单位基本情况如下：  

在职人员编制19人，其中：行政编制13人，工勤人员编制1人，事业编制5人。在职实有18人，其中： 财政全额保障18人，财政差额补助0人，财政专户资金、单位资金保障0人。  

离退休人员4人，其中：离休 0人，退休4人。  

车辆编制1辆，实有车辆1辆。  

三、预算单位收入情况  

（一）部门财务收入情况  

2023年单位财务总收入4,786,223.56元，其中：一般公共预算4,122,923.56元，政府性基金0.00元，国有资本经营收益0.00元，财政专户管理资金收入0.00元，事业收入0.00元，事业单位经营收入0.00元，上级补助收入0.00元，附属单位上缴收入0.00元，其他收入0.00元，非同级财政拨款收入663,300.00元。  

与上年对比单位财务总收入增加522,023.56元，增长12.24%，其中：一般公共预算较上年减少141,276.44元，下降3.31%，主要原因是行政人员退休3人，人员经费减少；非同级财政拨款收入较上年增加663，300.00元，主要原因是进一步落实全口径预算编制，将单位资金的收支纳入预算编制。  

（二）部门财政拨款收入情况  

2023年单位财政拨款收入 4,122,923.56元，其中:本年收入4,074,523.56元，上年结转收入48,400.00元。本年收入中，一般公共预算财政拨款4,074,523.56元，政府性基金预算财政拨款0.00元，国有资本经营收益财政拨款0.00元。  

与上年对比财政拨款收入减少141,276.44元，下降3.31%，主要原因是行政人员退休3人，人员经费减少。  

四、预算单位支出情况  

2023年单位预算总支出 4,786,223.56元。财政拨款安排支出 4,122,923.56元，其中：基本支出3,552,723.56元，与上年对比减少141,276.44元，下降3.82%，主要原因是行政人员退休3人，人员经费减少；项目支出570,200.00元，与上年持平，无增减变动。  

财政拨款安排支出按功能科目分类情况  

一般公共服务支出-审计事务-行政运行2,159,771.37元，主要用于审计机关行政单位的基本支出。  

一般公共服务支出-审计事务-审计业务570,200.00元，主要用于各级审计机关开展审计业务工作需要的经费支出。  

一般公共服务支出-审计事务-事业运行569,125.06元，主要用于审计机关附属事业单位的基本支出。  

社会保障和就业支出-行政事业单位养老支出-机关事业单位基本养老保险缴费支出328,278.72元，主要用于审计机关实施养老保险制度由单位缴纳的基本养老保险费支出。  

社会保障和就业支出-行政事业单位养老支出-机关事业单位职业年金缴费支出48,400.00元，主要用于审计机关实施养老保险制度由单位缴纳的职业年金。  

卫生健康支出-行政事业单位医疗-行政单位医疗111,458.16元，主要用于审计机关行政单位基本医疗保险缴费支出。  

卫生健康支出-行政事业单位医疗-事业单位医疗31,683.42元，主要用于审计机关附属事业单位基本医疗保险缴费支出。  

卫生健康支出-行政事业单位医疗-公务员医疗补助37,010.83元，主要用于审计机关公务员医疗补助支出。  

卫生健康支出-行政事业单位医疗-其他行政事业单位医疗支出6,996.00元，主要用于审计机关除上述项目以外的其他用于行政事业单位医疗方面的支出。  

住房保障支出-住房改革支出-住房公积金260,000.00元，主要用于审计机关按人力资源和社会保障部、财政部规定的基本工资和津贴补贴以及规定比例为职工缴纳的住房公积金。  

五、省对下专项转移支付情况  

(一)与中央配套事项  

无。  

(二)按既定政策标准测算补助事项  

无。  

(三)经济社会事业发展事项  

无。  

六、政府采购预算情况  

根据《中华人民共和国政府采购法》的有关规定，编制了政府采购预算，共涉及采购项目3个，政府采购预算总额491,300.00元，其中：政府采购货物预算28,000.00元、政府采购服务预算463,300.00元、政府采购工程预算0.00元。  

七、部门“三公”经费增减变化情况及原因说明  

砚山县审计局2023年一般公共预算财政拨款“三公”经费预算合计63,876.23元，较上年减少1,123.77元，下降1.73%，具体变动情况如下：  

（一）因公出国（境）费  

无。因公出国（境）费预算由省审计厅（本级）统一编制。  

与上年对比无增减变化。  

（二）公务接待费  

砚山县审计局2023年公务接待费预算为38,800.00元，与上年持平，无增减变动，国内公务接待批次为50次，共计接待400人次。  

（三）公务用车购置及运行维护费  

砚山县审计局2023年公务用车购置及运行维护费为25,076.23元，较上年减少1,123.77元，下降4.29%。其中：公务用车购置费0.00元，与上年持平，无增减变动；公务用车运行维护费25,076.23元，较上年减少1,123.77元，下降4.29%。共计购置公务用车0辆，年末公务用车保有量为1辆。  

   减少原因是严格落实中央八项规定精神和省委、省政府过紧日子要求，进一步压减公务用车购置及运行维护费。  

八、重点项目预算绩效目标情况  

砚山县审计局重点项目为“审计业务经费”，绩效目标为通过审计监督，维护财政经济秩序，提高财政资金使用效益，促进廉政建设，保障经济和社会健康发展。根据2023年度审计计划设置的具体指标为：审计单位达到18个，出具审计报告数和专项审计调查报告不少于17篇，提交审计信息不少于3篇，审计提出建议40条以上，自然资源资产离任审计项目1个，审计建议采纳率高于90%，向社会公告审计结果不少于18篇，被批示、采用审计信息不少于3篇。  

九、其他公开信息  

（一）专业名词解释  

1.审计业务，是指审计机关依照有关财政财务收支的法律、法规和国家有关规定，在法定职权范围内开展审计监督。  

2.其他审计事务，是指审计机关在开展审计业务时发生的其他有关工作或事项。  

（二）机关运行经费安排变化情况及原因说明  

砚山县审计局2023年机关运行经费安排387,471.86元，与上年对比减少27,828.14元，下降6.70%，主要原因是按标准测算的公用经费的减少。  

（三）国有资产占有使用情况  

截至2022年12月31日，砚山县审计局资产总额7,280,027.76元，其中，流动资产166,821.36元，固定资产  

7，086，705.20元，对外投资及有价证券0.00元，在建工程0.00元，无形资产26,501.20元，其他资产0.00元。与上年相比，本年资产总额增加10,258.69元，其中固定资产减少35,594.67元。处置房屋建筑物0.00平方米，账面原值0.00元；处置车辆0辆，账面原值0.00元；报废报损资产0项，账面原值0.00元，实现资产处置收入0.00元；资产使用收入0.00元，其中出租资产0.00平方米，资产出租收入0.00元。鉴于截至2022年12月31日的国有资产占有使用精准数据，需在完成2022年决算编制后才能汇总，此处公开为2022年12月（2023年1月上报）资产月报数据。  

（四）空表说明  

1.砚山县审计局无省对下转移支付情况，所以省对下转移支付预算表和省对下转移支付绩效目标表公开空表。  

2.砚山县审计局无政府性基金收入，无使用政府性基金安排的支出，所以政府性基金预算支出预算表公开空表。  

3.砚山县审计局无上级补助项目支出，所以上级补助项目支出预算表公开空表。